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多家企業負責人因騙稅鋃鐺入獄
2019-06-11 16:11:45 來源:聯系電話18153207199 作者: 【 】 瀏覽:88次 評論:0
寧波破獲一起針織企業出口騙稅大案,涉案金額3.3億元,兩名核心人員相繼落網,其中一人日前被以虛開增值稅專用發票罪判處有期徒刑7年,并處罰金20萬元。涉案18家企業的法定代表人和實際經營人均以涉嫌犯虛開增值稅專用發票罪被抓捕羈押。
 
  2月18日,國家稅務總局寧波市稅務局第三稽查局辦案人員拿到一份有關“利劍行動”案件涉案人員的一審判決書,被告錢某某被判犯虛開增值稅專用發票罪,被判處有期徒刑7年,并處罰金20萬元。
 
  “這一判決將在一些企業中引發新一輪震動。”辦案人員看完判決書內容后脫口而出。
 
  這是寧波市稅務局“利劍行動”專案的最新進展。該案是一起針織行業出口騙稅大案,屬于團伙作案,目前已查明涉案金額高達3.3億元,涉案團伙的兩名核心人員已經落網,18家企業牽涉其中,這些企業的法定代表人和實際經營人均以涉嫌犯虛開增值稅專用發票罪被抓捕羈押。看到一個個認識的同行被捕,當地不少針織行業企業人員受到震動,慨嘆“守法重要,要引以為戒”。
 
  意外 騙稅團伙背后還有“師傅”
 
  2017年6月,原寧波市象山縣國稅局針對以金某某為首的虛開騙稅團伙成立“6·21”專案,與當地公安、海關、人民銀行共同組成“6·21”專案組展開檢查。
 
  在查辦“6·21”專案的過程中,辦案人員了解到,金某某是涉案團伙的實際控制人,金某某和兩家涉案企業的實際經營人在供述其違法行為時,都提到了一個叫錢某某的人。金某某稱錢某某是自己的“師傅”,兩家涉案企業的實際經營人都表示自己受錢某某的控制。
 
  根據辦案經驗,辦案人員預判,這個被稱為“師傅”的錢某某很可能是一個職業的虛開騙稅者,很可能操縱著犯罪團伙。于是,在查辦“6·21”專案的過程中,辦案人員不動聲色地將錢某某納入重點檢查的范圍。
 
  異常 18家企業產能與銷售額不符
 
  專案組人員通過“金三”系統、增值稅發票電子底賬系統等大數據平臺進行比對分析,同時根據進銷項發票來源和方向追蹤分析,初步判斷有18家針織品制造企業涉嫌虛開發票,其中6家企業由錢某某直接控制,其余12家企業似乎受錢某某間接控制。
 
  專案組立即對這些企業展開明察暗訪。通過實地查看、走訪附近租戶、對其中幾家企業的會計和出納人員進行詢問,專案組證實:這18家企業都只有少量生產設備和幾個工人,不具備大量生產能力,與其申報的銷售額數據嚴重不匹配。根據申報信息,這些企業在2015年~2017年期間,年均銷售額少則500萬元,多則3000余萬元。針織品制造是勞動密集型行業,按照常規,如此銷售額對應的應是上規模的生產設備和至少20名~50名的工人。
 
  走訪供電局、社保等部門,查詢被查企業的電費、工人社保繳納情況,專案組發現,這些企業一年的電費都在1萬元~2萬元,大多數只有五六個人繳納社保。這些數據再度證實被查企業經營異常。
 
  約談 錢某某交代小錯但否認騙稅
 
  此時,專案組意識到錢某某可能涉及案情重大,提請公安機關提前介入。2017年10月8日,公安部門對錢某某刑事立案。
 
  經過查證,“6·21”專案于2017年底破獲,主要犯罪嫌疑人金某某被移交司法機關。對其“師傅”錢某某的調查繼續進行。
 
  2018年5月28日,寧波市稅務局成立“利劍行動”工作領導小組,并聯合公安、海關和人民銀行,抽調精兵強將組成聯合專案組,對錢某某團伙展開專案稽查。
 
  在掌握大量證據后,聯合專案組約談錢某某。錢某某可能事先已得到風聲,其辦公室內除了賬本外,沒有其他資料。面對辦案人員的詢問,他主動交代了一些涉稅處理的小錯誤,但對有關其虛開發票騙取出口退稅的情況一概否認。
 
  面對這種情況,辦案人員一邊繼續與錢某某接觸,多次約談,一邊悄悄收集錢某某出口騙稅的證據。
 
  佐證 錢某某供認其虛開騙稅事實
 
  出口騙稅往往與虛開發票和虛假出口緊密相關,聯合專案組于是緊盯上游配票虛開端和下游配單中介端,查找錢某某案的“虛開—配單—騙稅”鏈條。
 
  其間,聯合專案組發揮各自所長。稅務部門利用“金三”系統、防偽稅控系統和增值稅發票管理系統,剖析涉案企業的納稅申報數據、財務數據和發票數據,鎖定“發票流、貨物流、資金流”疑點;公安部門運用多種偵查手段,傳喚、抓捕犯罪嫌疑人,查實貨物流,全面搜集涉案人員信息;海關部門利用大數據分析平臺,全面提取涉案企業的出口信息;人民銀行通過及時監控異常資金流向,提取涉案企業及相關人員的銀行賬戶信息,篩選涉案資金流異常信息。
 
  經過幾個月的分析調查,聯合專案組掌握了錢某某團伙涉嫌虛開騙稅的部分確鑿證據:涉案企業的會計、出納都承認,近幾年企業經營困難,幾乎很少有原材料棉紗入庫和產成品出庫;實地調查和外圍調查證實,一些涉案企業沒有生產工人,只有少量車間設備,無實際生產能力,企業賬上顯示只取得少量舍近求遠開來的包裝物等發票,存在明顯異常;從涉案企業取得進項發票的單位有資金回流到王某、張某等10余個個人賬戶,而賬戶實際控制人是錢某某;外調取得西安3家外貿公司與錢某某公司無貨交易的單據。
 
  面對這些證據,錢某某選擇了主動投案,交代其控制企業參與虛開發票騙取出口退稅的整個過程,并供出了合伙人勵某某。
 
  公安機關當即采取追捕行動,但勵某某已不知去向。經過追蹤,勵某某于2018年10月29日被緝拿歸案。他交代了自己參與虛開發票的行為,該案再添有力證據。
 
  深挖 取得“虛開—配單—騙稅”鐵證
 
  在成功控制勵某某后,聯合專案組乘勝追擊。
 
  辦案人員采取技術手段,從上萬條數據中篩選出勵某某參與虛開騙稅犯罪活動的證據。稅務部門對案件涉及的上下游企業進行全面取證,比對幾百個銀行賬戶中的數十萬條銀行匯款信息以及相關企業近幾年的所有涉稅數據。
 
  面對這種情況,勵某某知道自己再難以隱瞞,遂坦白了自己與錢某某分工合作操控買單騙稅的整個過程,稱自己主要利用廣泛人脈,聯系上下游企業虛開發票;錢某某利用其資金實力負責買單、買匯業務。由此,錢某某團伙虛開—配單—騙稅的證據鏈得到進一步完善。
 
  專案組最終查實:在2015年1月~2017年9月期間,錢某某團伙利用所控制的18家生產型空殼企業,以6%的手續費購得滑縣某紡織有限公司等13家單位無貨虛開的增值稅專用發票1709份,金額1.5億元,稅額2611.93萬元。資金通過對公形式以貨款名義支付,再將扣除手續費后的余款通過個人賬戶回流。同時,該團伙無貨虛開給西安、寧波等21家外貿公司銷項發票1715份,金額1.8億元,稅額3161萬元,配單、配票騙取出口退稅。至此,共涉及增值稅專用發票2678份、涉及金額3.3億元的“利劍行動”專案徹底告破。團伙核心人物錢某某、勵某某和其他涉案人員等15名犯罪嫌疑人均被批捕,錢某某被檢察機關起訴。
 
  2019年1月28日,浙江省象山縣人民法院經過公開審理認為,被告錢某某違反國家稅收管理法規,讓他人為自己虛開增值稅專用發票并介紹他人虛開增值稅專用發票用于騙取國家稅款,數額巨大,其行為已構成虛開增值稅專用發票罪。公訴機關指控的罪名成立。錢某某實施犯罪后自動至司法機關投案并如實供述了自己的罪行,是自首,依法可以減輕處罰。根據刑法有關規定,判決錢某某犯虛開增值稅專用發票罪,判處有期徒刑7年,并處罰金20萬元。對其違法所得522.06萬元予以繼續追繳,上繳國庫。接到此判決后,錢某某沒有在規定期限提起上訴。
 
  本案另一主要犯罪嫌疑人勵某某和其他涉案人員目前仍在押待審。
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Tags:勞聯 紀德力 勞務外包十大品牌 勞務派遣 人事代理 責任編輯:laolian
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